Как получить налоговый вычет за онлайн-обучение в России?

В этой статье мы разбираем налоговый вычет за платные образовательные услуги. Получить его могут только студенты школ с образовательной лицензией.

В России физлица ежегодно платят подоходный налог. Эти средства идут в госбюджет на развитие инфраструктуры, сфер здравоохранения, образования, ЖКХ и так далее. За некоторые покупки человек может получить налоговый вычет — возврат части ранее уплаченного налога. К таким покупкам относятся, например, учебные курсы, медицинские услуги, абонемент на спортивные занятия, жилая недвижимость и другое.

Общая сумма, с которой можно получить вычет ограничена:

• 150 000 рублей в год, максимальная сумма возврата составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей) за свое образование, образование брата или сестры или супруга (супруги)
• 110 000 рублей в год, максимальная сумма возврата составляет 14 300 рублей (13% от 110 000 рублей) на каждого ребенка при оплате обучения за детей.

Если сумма расходов на обучение меньше лимита, то вернут 13% от фактической суммы, если больше — то в рамках лимита. Такой вычет нельзя перенести на следующий год (как с вычетом за недвижимость, например). Если за ребёнка платили оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними.

Главное условие получение вычета: вернуть можно только то, что ранее было оплачено.

Ограничения по вычету:

• Оформить вычет за обучение не могут безработные, пенсионеры и студенты, если они не платят НДФЛ. Если в году, за который заявляется вычет, была продана, например, недвижимость и уплачен налог (НДФЛ), то за его счет такие категории могут получить вычет.

• Вычет могут получить налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ. Статус резидента есть у тех, кто проживает в России не менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев. То есть, если вы работаете по ТК больше полугода из Тайланда, НДФЛ вы платите по ставке 13 или 15 процентов, но права на вычет нет до тех пор, пока снова не станете резидентом.

• Вычет недоступен самозанятым и индивидуальным предпринимателям на УСН и патенте — они не платят НДФЛ. Если вы, будучи самозанятым или ИП на УСН работаете где-то по ТК, то за счет НДФЛ, уплаченного работодателем с выплат по ТК можно получить вычет. Сам по себе статус самозанятого или ИП не лишает права на вычет, просто обычно они не платят НДФЛ в бюджет. Бывает, что ИП работает на общей системе налогообложения, в таком случае он платит НДФЛ вместо УСН и тогда имеет право на вычет в общем порядке.

• Вычет нельзя получить если при оплате был использован материнский капитал (на ту часть суммы, которую он погасил).

При получении вычета на образование детей есть ограничение: возраст детей не более 24 лет и очная форма обучения. При этом очное обучение может проходить дистанционно. Для вычета за образование супруга важна только очная форма обучения.

Если вычет нужно получить за 2024 или 2025 год, достаточно получить справку об оплате образовательных услуг и оформить вычет в упрощенном порядке в личном кабинете налогоплательщика.

Упрощенный порядок означает, что налоговая сама проверит НДФЛ и предоставит вычет.
Для оформления заявления в упрощенном порядке нужно в личном кабинете налогоплательщика открыть уже предзаполненное налоговой заявление на вычет и пройти несколько простых шагов по инструкции.

Отметим, что налоговый вычет можно сделать за три года, если ты хочешь вернуть 13% от оплаты за обучение в 2023 году, тебе понадобится расширенный список документов.

Как правило, налоговая проверяет заявление на вычет в течение 10-30 дней.

В 2025 году можно получить налоговый вычет за текущий период, не дожидаясь следующего года. Для этого нужно подать заявление в налоговый орган и получить вычет у работодателя. Пакет документов и порядок подачи такой же. Если вычет будет одобрен, налоговая пришлет уведомление работодателю, он пересчитает сумму НДФЛ с зарплаты и со следующего месяца перестанет его удерживать до тех пор, пока весь вычет не будет закрыт.

Да. Kata Academy — это лицензированная образовательная организация. Если ты поступаешь на наши курсы в 2025 году, мы выдадим тебе документы для оформления налогового вычета.

Приглашаем тебя на обучение с трудоустройством:

• Курс «Java-разработчик»;
• Курс «Go-разработчик»;
• Курс «Frontend-разработчик»;
• Курс «QA Manual».

Два формата оплаты на выбор:

• Предоплата, оплачивай всю сумму сразу или в рассрочку.
• Гибридный формат: вноси гарантийный платеж при поступлении, а основную часть оплаты после трудоустройства — 20% от зарплаты (после вычета НДФЛ) в течение 12 месяцев.

В курсы включены:

• личная поддержка ментора, индивидуальные консультации, созвоны в группе, чат;
• подготовка к собеседованиям с HR-консультантом;
• гарантия трудоустройства;
• гарантия минимальной зарплаты от 120 000 рублей после курсов по Java или Go, от 100 000 рублей после курса по frontend-разработке.

Узнай подробнее о направлениях и форматах оплаты на нашем сайте.